Calcule al instante su tramo del IRS, tasa efectiva real, bono de $6,000 para mayores de 65 años y Crédito Tributario por Hijos—también conocida como tabla para calcular los taxes en EE. UU. para empleados W-2, familias, propietarios y negocios.
Bajo Rev. Proc. 2026-35, los rangos más amplios de 2027, el aumento en deducción estándar (+$1,000) y el Crédito por Hijos de $2,300 reducen la retención desde enero de 2027.
Calcular impacto en su cheque de pago (50 estados)El sistema tributario de EE. UU. aplica tasas crecientes por segmentos sobre sus $78,400 de base imponible—subir de tramo nunca aumenta la tasa sobre sus primeros ingresos.
| Tramo | Rango Imponible (Casado (Declaración Conjunta)) | Ancho del Tramo | Sus Dólares Gravados | Impuesto Generado |
|---|---|---|---|---|
| 10% | $0 – $24,800 | $24,800 | $24,800 | $2,480 |
| 12% | $24,800 – $100,800 | $76,000 | $53,600 | $6,432 |
| 22% | $100,800 – $211,400 | $110,600 | $0 | $0 |
| 24% | $211,400 – $403,550 | $192,150 | $0 | $0 |
| 32% | $403,550 – $512,450 | $108,900 | $0 | $0 |
| 35% | $512,450 – $768,700 | $256,250 | $0 | $0 |
| 37% | Más de $768,700 | Sin límite | $0 | $0 |
| Base Imponible Neta: $78,400 | Impuesto Federal Acumulado: $8,912 | |||
Las siete tasas marginales permanecen fijas en 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37% tanto en 2026 como en 2027. Por ajuste de inflación, en 2027 la deducción estándar sube a $16,600 (Soltero) / $33,200 (Conjunto) / $24,925 (Cabeza de familia), frente a $16,100 / $32,200 / $24,150 en 2026.
| Tasa | Soltero (2027) | Casado en Conjunto (2027) | Cabeza de Familia (2027) | Casado por Separado (2027) |
|---|---|---|---|---|
| Ded. Estándar | $16,600 | $33,200 | $24,925 | $16,600 |
| 10% | $0 – $12,800 | $0 – $25,600 | $0 – $18,250 | $0 – $12,800 |
| 12% | $12,800 – $52,025 | $25,600 – $104,050 | $18,250 – $69,650 | $12,800 – $52,025 |
| 22% | $52,025 – $109,125 | $104,050 – $218,250 | $69,650 – $109,100 | $52,025 – $109,125 |
| 24% | $109,125 – $208,325 | $218,250 – $416,650 | $109,100 – $208,300 | $109,125 – $208,325 |
| 32% | $208,325 – $264,550 | $416,650 – $529,100 | $208,300 – $264,550 | $208,325 – $264,550 |
| 35% | $264,550 – $661,375 | $529,100 – $793,650 | $264,550 – $661,350 | $264,550 – $396,825 |
| 37% | Más de $661,375 | Más de $793,650 | Más de $661,350 | Más de $396,825 |
| Tasa | 2026 Imponible (Rev. Proc. 2025-32) | 2027 Imponible (Rev. Proc. 2026-35) | Ampliación 2027 | Fórmula base 2027 |
|---|---|---|---|---|
| Ded. Est. | $32,200 | $33,200 | +$1,000 | +$6,000 OBBBA si tiene 65+ años |
| 10% | $0 a $24,800 | $0 a $25,600 | +$800 | 10% del ingreso imponible |
| 12% | $24,800 a $100,800 | $25,600 a $104,050 | +$2,450 | $2,560 + 12% sobre excedente de $25,600 |
| 22% | $100,800 a $211,400 | $104,050 a $218,250 | +$3,600 | $11,974 + 22% sobre excedente de $104,050 |
| 24% | $211,400 a $403,550 | $218,250 a $416,650 | +$6,250 | $37,098 + 24% sobre excedente de $218,250 |
| 32% | $403,550 a $512,450 | $416,650 a $529,100 | +$3,550 | $84,714 + 32% sobre excedente de $416,650 |
| 35% | $512,450 a $768,700 | $529,100 a $793,650 | +$8,300 | $120,698 + 35% sobre excedente de $529,100 |
| 37% | Más de $768,700 | Más de $793,650 | Inicia +$24,950 más alto | $213,290.50 + 37% sobre excedente de $793,650 |
| Ingreso Bruto | Soltero (2026) | Casado Conjunto (2026) | Cabeza de Familia (2026) | Calculadora |
|---|---|---|---|---|
| $10,000 | $00.00% ef. • tramo 10% | $00.00% ef. • tramo 10% | $00.00% ef. • tramo 10% | |
| $25,000 | $8903.56% ef. • tramo 10% | $00.00% ef. • tramo 10% | $850.34% ef. • tramo 10% | |
| $40,000 | $2,6206.55% ef. • tramo 12% | $7801.95% ef. • tramo 10% | $1,5853.96% ef. • tramo 10% | |
| $60,000 | $5,0208.37% ef. • tramo 12% | $2,8404.73% ef. • tramo 12% | $3,9486.58% ef. • tramo 12% | |
| $80,000 | $8,77010.96% ef. • tramo 22% | $5,2406.55% ef. • tramo 12% | $6,3487.94% ef. • tramo 12% | |
| $90,000 | $10,97012.19% ef. • tramo 22% | $6,4407.16% ef. • tramo 12% | $7,5488.39% ef. • tramo 12% | |
| $100,000 | $13,17013.17% ef. • tramo 22% | $7,6407.64% ef. • tramo 12% | $9,5889.59% ef. • tramo 22% | |
| $115,000 | $16,47014.32% ef. • tramo 22% | $9,4408.21% ef. • tramo 12% | $12,88811.21% ef. • tramo 22% | |
| $120,000 | $17,57014.64% ef. • tramo 22% | $10,0408.37% ef. • tramo 12% | $13,98811.66% ef. • tramo 22% | |
| $150,000 | $24,73416.49% ef. • tramo 24% | $15,34010.23% ef. • tramo 22% | $20,99113.99% ef. • tramo 24% | |
| $200,000 | $36,73418.37% ef. • tramo 24% | $26,34013.17% ef. • tramo 22% | $32,99116.50% ef. • tramo 24% | |
| $250,000 | $51,30420.52% ef. • tramo 32% | $37,46814.99% ef. • tramo 24% | $46,91918.77% ef. • tramo 32% | |
| $500,000 | $138,13427.63% ef. • tramo 35% | $102,60820.52% ef. • tramo 32% | $133,50926.70% ef. • tramo 35% |
Más allá de los siete tramos, sus deducciones, créditos familiares y exenciones dependen de si recibe salario W-2, posee vivienda, tiene dependientes o está jubilado.
Los bonos y acciones RSU menores a $1M sufren una retención fija del 22% (37% si superan $1M), la cual se ajusta a su tramo real al presentar el Formulario 1040.
Con la ampliación del antiguo límite de $10,000, muchos más propietarios en estados con altos impuestos vuelven a superar la deducción estándar.
Los créditos reducen el impuesto dólar por dólar sin importar el tramo marginal de su declaración.
Hasta 2028, las personas de 65+ años acumulan dos deducciones separadas que protegen pensiones, retiros RMD y beneficios del Seguro Social.
Ejecutivos y dueños de LLC, S-Corp o negocios propios deben vigilar umbrales paralelos al tramo máximo del 37%.
Trabajadores de salud, manufactura, logística y hospitalidad pueden deducir horas extras y propinas calificadas mediante el Anexo 1-A sin detallar.
Tabla comparativa con todas las cifras oficiales de deducciones, créditos, jubilación, AMT y topes salariales en Estados Unidos.
| Concepto Fiscal Federal | Año Fiscal 2026 | Año Fiscal 2027 | Base Legal del IRS |
|---|---|---|---|
| Deducción estándar (Soltero / Conjunto / Cabeza fam.) | $16,100 / $32,200 / $24,150 | $16,600 / $33,200 / $24,925 | Rev. Proc. 2025-32 § 4.14 / 2026-35 § 3.15 |
| Deducción estándar adicional (65+ años o ceguera) | $2,050 Soltero / $1,650 Casado | $2,100 Soltero / $1,700 Casado | IRC § 63(f); Rev. Proc. 2025-32 / 2026-35 |
| Bono adicional OBBBA para mayores de 65 años | $6,000 por persona ($12,000 conjunto) | $6,000 por persona ($12,000 conjunto) | OBBBA P.L. 119-21 (Anexo 1-A; 2025–2028) |
| Límite de deducción SALT (impuestos estatales/locales) | $40,400 (reducción desde $505k MAGI) | $40,804 (reducción desde $510,050) | OBBBA +1% anual (piso mínimo de $10,000) |
| Deducción por horas extras y propinas (Schedule 1-A) | $12,500 extras ($25k conj.) / $25k propinas | $12,500 extras ($25k conj.) / $25k propinas | OBBBA P.L. 119-21 ($150k / $300k MAGI) |
| Intereses de préstamo de auto ensamblado en EE. UU. | Hasta $10,000 ($100k / $200k MAGI) | Hasta $10,000 ($100k / $200k MAGI) | OBBBA Anexo 1-A / IRC § 163 (vehículo nuevo) |
| Donaciones benéficas sin detallar deducciones | $1,000 Soltero / $2,000 Casado conj. | $1,000 Soltero / $2,000 Casado conj. | IRC § 170(p) / § 63(b) (donativos en efectivo) |
| Límite de aporte al plan 401(k) / 403(b) / 457 | $24,500 ($32,500 si tiene 50+ años) | Est. $25,500 (pendiente aviso IRS) | Notice 2025-67 (Oficial 2026) |
| Límite de cuenta HSA (Individual / Familiar) | $4,400 / $8,750 | $4,500 / $9,000 | Rev. Proc. 2025-19 / 2026-24 |
| Crédito Tributario por Hijos (menores de 17 años) | $2,200 ($1,700 reembolsables) | $2,300 ($1,800 reembolsables) | IRC § 24; Rev. Proc. 2025-32 / 2026-35 § 3.05 |
| Crédito Máximo por Ingreso del Trabajo (EITC 3+ hijos) | $8,231 | $8,496 | IRC § 32; Rev. Proc. 2025-32 / 2026-35 § 3.06 |
| Exención del Impuesto Mínimo Alternativo (AMT) | $90,100 Soltero / $140,200 Conjunto | $93,000 Soltero / $144,700 Conjunto | Rev. Proc. 2025-32 § 4.10 / 2026-35 § 3.11 |
| Umbral deducción QBI 20% para negocios (IRC § 199A) | $201,750 Soltero / $403,500 Conjunto | $208,300 Soltero / $416,600 Conjunto | Rev. Proc. 2025-32 § 4.26 / 2026-35 § 3.28 |
| Tope salarial del Seguro Social (OASDI FICA 6.2%) | $184,500 | $192,300 | Administración del Seguro Social (SSA) |
| Exclusión anual del impuesto sobre donaciones | $19,000 por destinatario | $20,000 por destinatario | IRC § 2503(b); Rev. Proc. 2025-32 / 2026-35 |
Su tasa federal es solo una parte del descuento en su cheque—su estado de residencia determina si paga 0%, tasa fija o tramos progresivos adicionales.
FL, TX, NV, WA, TN, AK, NH, SD y WY no cobran impuesto estatal sobre salarios W-2 ni ingresos ordinarios (solo aplica impuesto federal + FICA).
Estados como PA (3.07%), AZ (2.5%), CO (4.4%), IL (4.95%), NC, UT, GA e IA aplican un porcentaje fijo uniforme sobre su base estatal.
En CA, NY, NJ, MA, CT, OR, MN y D.C., el nuevo tope SALT de $40,400 / $40,804 alivia la carga al detallar. Simule su estado en la Calculadora Salarial de 50 Estados o Guías Estatales.
Si está preparando la declaración de impuestos que se presenta en abril de 2027, use la tabla 2026 (Rev. Proc. 2025-32) correspondiente al dinero ganado durante 2026. Los tramos de 2027 (Rev. Proc. 2026-35) rigen para ingresos y retenciones en nómina desde el 1 de enero de 2027.
Con un ingreso bruto de $115,000 y deducción estándar: un contribuyente Soltero paga $16,470 en 2026 ($16,190 en 2027), mientras un matrimonio Casado en Conjunto con 2 hijos (<17) paga $5,040 en 2026 y $4,704 en 2027—un ahorro de $11,486 al año.
Los empleados W-2 pagan 6.2% de Seguro Social hasta $184,500 en 2026 y $192,300 en 2027 más 1.45% Medicare. Quienes trabajan por cuenta propia (1099) pagan 15.3% de impuesto SE (Calculadora 1099 SE) con deducción QBI del 20%, y deben entregar su Formulario W-9 (guía paso a paso) para evitar la retención obligatoria del 24% bajo IRC § 3406.
Una deducción de $1,000 le ahorra según su tramo ($220 en el 22%), mientras un crédito de $1,000 rebaja $1,000 exactos de impuesto (Rastreador de Reembolso IRS). A partir de 2027, el nuevo programa federal Saver's Match (Notice 2026-48) otorga un aporte gubernamental de hasta el 50% ($1,000) directo a cuentas de retiro elegibles.
| Ingreso Provisional Seguro Social (IRC § 86) | 0% Gravable | Hasta 50% Gravable | Hasta 85% Gravable |
|---|---|---|---|
| Soltero / Cabeza de Familia | Menos de $25,000 | $25,000 a $34,000 | Más de $34,000 |
| Casado Declaración Conjunta | Menos de $32,000 | $32,000 a $44,000 | Más de $44,000 |
| Casado por Separado | No aplica si convivieron | No aplica | $0 o más (85% inmediato) |
| Tasa Largo Plazo | Soltero (2027) | Casado Conjunto (2027) | Cabeza de Familia (2027) | Casado Separado (2027) |
|---|---|---|---|---|
| Tasa 0% | Hasta $51,050 | Hasta $102,100 | Hasta $68,350 | Hasta $51,050 |
| Tasa 15% | $51,051 – $563,200 | $102,101 – $633,600 | $68,351 – $598,400 | $51,051 – $316,800 |
| Tasa 20% | Más de $563,200 | Más de $633,600 | Más de $598,400 | Más de $316,800 |
Su ingreso ordinario (sueldo W-2 o intereses) llena primero los tramos bajos y las ganancias de capital se colocan encima. Por ejemplo, en 2027 un declarante Soltero con $40,000 de salario imponible y $20,000 de ganancia bursátil paga 0% sobre los primeros $11,050 (hasta el límite de $51,050) y 15% solo sobre los $8,950 restantes.
Consulte fechas estimadas de depósito directo, códigos de ciclo y oficinas estatales.
Rastrear reembolsoComplete y descargue su Formulario W-9 firmado sin errores ni retención del 24%.
Completar W-9Calcule su salario neto tras impuestos federales, FICA y estatales por estado.
Calcular salario netoVersión oficial en inglés con todas las tablas de 2026 y 2027 del IRS.
Switch to EnglishRevisado por el Equipo de Cumplimiento Federal EasyW9Form. Los cálculos aplican estrictamente IRS Rev. Proc. 2025-32 (2026), Rev. Proc. 2026-35 (2027), Rev. Proc. 2025-19 / 2026-24 (HSA) y la ley P.L. 119-21 (OBBBA). Todo cálculo ocurre dentro de su dispositivo sin almacenar información financiera.